こんにちは、株式会社伴保険部です。

私たちは福井市を拠点に、
福井県・石川県・富山県・滋賀県を含む広域エリアで、
企業向けの損害保険・生命保険・財務コンサルティングを一体でご提供している保険代理店です。

企業経営において
「銀行との関係」はとても重要です。

設備投資や事業拡大、
資金繰りなど、
企業が成長する場面では
金融機関との連携が欠かせません。

しかし、こんな疑問を持つ
経営者の方も多いのではないでしょうか。

✅ 銀行はどんな数字を見ているのか
✅ 融資を受けやすい企業の特徴とは何か
✅ 決算書のどこを改善すれば評価が上がるのか

銀行は決算書をもとに企業を評価し、
融資の可否や条件を判断します。

この記事では、
銀行が重視する企業の財務指標について
解説していきます。

銀行が企業を見るときの基本的な考え方

銀行の役割は、
預金者から預かったお金を
安全に貸し出すことです。

そのため、
融資先となる企業が
「きちんと返済できる会社かどうか」を
慎重に判断します。

この判断の材料になるのが、
決算書に表れる財務指標です。

銀行は単に売上や利益を
見るだけではありません。

企業の安全性、収益力、返済能力など、
さまざまな角度から分析しています。

つまり、
経営者が思っている以上に、
数字のバランスや構造が
重要視されているのです。

銀行が注目する主な財務指標

銀行がチェックする
代表的な財務指標には、
次のようなものがあります。

✅ 自己資本比率

企業の安定性を判断する
重要な指標です。

自己資本比率とは、
「総資産のうち、どれだけが
　自社の資本で構成されているか」
を示す割合です。

一般的に、
自己資本比率が高い企業ほど
財務基盤が安定している企業と
評価されます。

借入に依存しすぎていないかどうかを
判断するため銀行は必ずチェックします。

✅ 営業利益

企業が本業でどれだけ利益を
生み出しているかを見る指標です。

銀行が重要視するのは
一時的な利益ではなく、
継続的な収益力です。

安定した営業利益を出している企業は、
将来の返済能力が高いと評価されます。

✅ 借入金返済能力（キャッシュフロー）

利益が出ていても、
資金がなければ返済はできません。

そのため銀行は、
企業が実際にどれだけ
現金を生み出しているかを見ています。

ここで重要になるのがキャッシュフローです。

営業活動で得られる資金が、
借入金の返済を十分に
カバーできるかどうかが評価されます。

数字だけではない「経営の見え方」

財務指標は重要ですが、
銀行は数字だけを
見ているわけではありません。

例えば次のような点も
評価の対象になります。

・経営計画が現実的か
・経営者が数字を理解しているか
・事業の将来性はあるか

特に銀行が安心するのは、
「自社の数字を説明できる経営者」
です。

決算書の内容を理解し、
将来の資金計画を
説明できる企業は信頼度が高まります。

逆に、数字を把握していない場合、
銀行はリスクを感じてしまいます。

財務指標を改善するためにできること

銀行の評価を高めるためには、
日々の経営の中で財務体質を
整えていくことが大切です。

具体的には次のような
取り組みが効果的です。

評価を高めるためのポイント

✅ 利益体質の強化
➡無理な値引きや不採算事業の
　見直しを行い、安定した利益を確保する。

✅ 自己資本の充実
➡利益を内部留保として積み上げ、
　財務基盤を強くする。

✅ 資金繰りの見える化
➡資金繰り表を作成し、
　将来の資金計画を明確にする。

これらを積み重ねることで、
銀行から見た企業の評価は大きく変わります。

銀行評価を高めることは、企業の成長につながる

銀行の評価は単に
「融資を受けるため」
だけのものではありません。

銀行から信頼される企業は、
・資金調達がスムーズになる
・投資のチャンスを逃さない
・経営の安定性が高まる
といったメリットがあります。

つまり、財務指標を整えることは、
企業の成長力を
高めることにもつながるのです。

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「財務の見直しをしたい」
「資金繰りを改善したい」

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